Gérer les frais de garde d’enfant peut s’avérer coûteux. Cependant, saviez-vous que vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt pour alléger cette charge ? Que vous optiez pour une crèche, une assistante maternelle ou une nounou, vous pouvez obtenir une réduction d’impôt. Le plafond de ce crédit varie en fonction du nombre d’enfants à charge. Découvrez comment optimiser vos dépenses de garde d’enfant grâce au crédit d’impôt.
Comprendre le crédit d’impôt pour garde d’enfant
Le crédit d’impôt pour garde d’enfant est un avantage fiscal offert aux parents qui engagent des dépenses pour la garde de leurs enfants de moins de 6 ans. Cet allègement fiscal est équivalent à 50% des dépenses engagées pour la garde, après déduction des aides familiales reçues. Il est essentiel de noter que cet avantage est soumis à certaines conditions et règles. Par exemple, le crédit d’impôt est accordé uniquement pour les dépenses engagées pour la garde de vos enfants hors de votre domicile. D’autres facteurs, tels que le mode de garde choisi, peuvent également influencer le montant du crédit d’impôt.
Les dépenses éligibles : crèche, assistante maternelle, nounou
Pour être éligibles au crédit d’impôt, les dépenses liées à la garde d’enfant doivent être engagées dans le cadre de structures agréées. Parmi elles, on retrouve les crèches, qui offrent un encadrement professionnel et réglementé pour vos tout-petits. Les assistantes maternelles, agréées par le département, représentent une autre option. Elles peuvent accueillir jusqu’à quatre enfants simultanément, selon leur agrément. Enfin, les nounous ou gardes d’enfants à domicile peuvent également être éligibles, à condition d’être déclarées en tant que salariées.
- Les dépenses prises en compte incluent les frais de garde proprement dits, mais excluent les dépenses annexes telles que l’alimentation ou les frais de déplacement.
- Il est à noter que les dépenses éligibles sont plafonnées, ce qui signifie que seuls les frais jusqu’à un certain montant sont pris en compte pour le calcul du crédit d’impôt.
Calcul et plafonnement de la réduction d’impôt
Le calcul du crédit d’impôt se base sur 50% des dépenses engagées pour la garde de vos enfants, jusqu’à une certaine limite. Actuellement, le plafond de dépenses éligibles est fixé à 3 500 € par enfant. Ainsi, le crédit d’impôt maximal par enfant est de 1 750 €. Pour les parents séparés ou divorcés en garde alternée, ces montants sont divisés par deux, soit un plafond de 1 750 € par parent et un crédit d’impôt maximal de 875 €.
Il est essentiel de noter que ces limites s’appliquent par année d’imposition et par enfant à charge. C’est-à-dire que le montant des dépenses éligibles est réinitialisé chaque année.
Le calcul de votre crédit d’impôt doit prendre en compte toutes les dépenses de garde, après déduction des aides reçues pour la garde de l’enfant.
Garde à domicile versus garde hors domicile
Lorsque vous comparez la garde à domicile à la garde hors domicile, plusieurs facteurs viennent en jeu. La garde à domicile peut offrir plus de flexibilité et de confort pour l’enfant, mais peut aussi être plus coûteuse. Les dépenses engagées pour cette option permettent de bénéficier d’un crédit d’impôt dont le plafond peut aller jusqu’à 9 000 euros.
La garde hors domicile, telle que la crèche ou l’assistante maternelle, offre quant à elle un environnement socialisant pour l’enfant. Le plafond de dépenses éligibles pour cette option est fixé à 2 300 euros par enfant, soit un crédit d’impôt maximal de 1 150 euros.
- Les critères déterminants pour choisir entre ces deux options peuvent inclure :
- L’âge de l’enfant
- Les horaires de travail des parents
- Le budget familial
Il faut noter que quel que soit le mode de garde choisi, l’enfant doit avoir moins de 6 ans au 1er janvier de l’année d’imposition pour que la famille soit éligible à ce crédit d’impôt.
Comment déclarer ses frais de garde ?
Déclarer vos frais de garde est une étape cruciale pour bénéficier du crédit d’impôt. Pour cela, il vous faut remplir votre déclaration d’impôt en indiquant les dépenses engagées. Vous devez mentionner ces frais dans les cases 7GA, 7GB et 7GC pour les enfants de moins de six ans en charge exclusive ou principale. Pour les enfants en résidence alternée, utilisez les cases 7GE, 7GF et 7GG.
N’oubliez pas d’inclure le montant total des frais de garde pour l’année fiscale, y compris les frais liés aux différents modes de garde. Il est également essentiel de joindre les justificatifs nécessaires à votre déclaration.
Si vous êtes parent séparé ou divorcé et avez la garde alternée de l’enfant, le montant déclaré doit correspondre à votre part de dépense.
Enfin, gardez en tête que ces informations sont à mentionner dans le formulaire 2042 RICI de votre déclaration de revenus.
Déductions liées à la famille et frais de scolarité
Dans le cadre de la déduction fiscale liée à la famille, les frais de scolarité peuvent également être pris en compte. Par exemple, les frais de scolarité des enfants au collège ou au lycée peuvent ouvrir droit à une réduction d’impôt. Cette réduction est appliquée automatiquement sans aucune démarche spécifique à réaliser. Elle est de 61 euros pour un collégien et de 153 euros pour un lycéen.
Il existe également des déductions fiscales pour les frais liés à l’emploi d’un salarié à domicile pour la garde de vos enfants, quel que soit leur âge. Le crédit d’impôt est égal à 50% des sommes versées pour l’emploi de ce salarié.
Enfin, d’autres déductions peuvent être liées à la situation familiale comme la pension alimentaire pour un enfant majeur ou encore les frais de garderie pour un enfant handicapé.
N’oubliez pas que chaque situation est unique et peut ouvrir droit à des déductions spécifiques. Il est donc important de se renseigner auprès des services fiscaux ou d’un conseiller en gestion de patrimoine pour être sûr de bénéficier de tous les avantages fiscaux auxquels vous avez droit.
Frais de garderie et centre de loisirs : ce qu’il faut savoir
Les frais de garderie et centre de loisirs entrent également dans le calcul du crédit d’impôt. Ainsi, si vous optez pour ces modes de garde après l’école, pendant les vacances ou les mercredis, vous pouvez déduire 50% des sommes engagées dans la limite fixée par la loi. Il est à noter que ces dépenses doivent concerner des structures agréées.
Pour le centre de loisirs, le crédit d’impôt s’applique aux centres sans hébergement, c’est-à-dire ceux qui accueillent les enfants uniquement en journée. Les centres de loisirs avec hébergement, tels que les colonies de vacances, ne sont pas éligibles au crédit d’impôt.
Il est aussi possible de bénéficier du crédit d’impôt pour des dépenses engagées auprès d’un syndicat interscolaire ou d’une garderie scolaire assurée en dehors des heures de classe. Il en est de même pour les haltes-garderies ou jardins d’enfants.
Il est essentiel de bien conserver tous les justificatifs de paiements pour ces différents services. Ils seront nécessaires lors de votre déclaration d’impôts.
L’avance sur le crédit d’impôt : comment ça marche ?
L’avance sur le crédit d’impôt est une mesure qui permet d’obtenir une partie de votre crédit d’impôt dès le début de l’année. C’est une aide précieuse pour assurer la trésorerie des familles, en particulier lors de la rentrée scolaire.
En pratique, cette avance s’élève à 60% du crédit d’impôt estimé et est versée en janvier. Il faut noter que le montant de l’avance est calculé sur la base de votre situation fiscale de l’année précédente.
Pour bénéficier de cette avance, vous devez déclarer vos dépenses de garde d’enfants lors de votre déclaration d’impôt. Par la suite, l’administration fiscale se charge du reste : si vous êtes éligible, l’avance sera automatiquement versée sur votre compte bancaire.
Une autre particularité de cette avance est qu’elle est modulable. En effet, si vous estimez que le montant de votre crédit d’impôt sera inférieur à celui de l’année précédente, vous pouvez demander à réduire le montant de votre avance. Cette démarche peut être effectuée directement sur le site des impôts, dans la rubrique « Gérer mon prélèvement à la source ».
Enfin, il est important de noter que l’avance sur le crédit d’impôt concerne également d’autres dépenses, comme l’emploi d’un salarié à domicile ou les dons à des associations.
Ces mesures ont pour but d’encourager l’emploi à domicile et de faciliter l’accès à la garde d’enfants pour les familles, quel que soit l’âge de l’enfant.
Questions fréquentes sur le crédit d’impôt garde d’enfant
Vous vous interrogez sur les spécificités du crédit d’impôt pour garde d’enfant ? Voici quelques questions couramment posées :
- Qu’advient-il en cas de garde alternée après un divorce ? Le crédit d’impôt peut être partagé entre les deux parents en fonction du temps de garde.
- Quel est l’impact des aides familiales reçues ? Les aides perçues, comme celles de la [Caisse d’allocations familiales], doivent être déduites des dépenses déclarées.
- Quid des frais de nourriture ? Ces frais ne sont pas éligibles au crédit d’impôt.
- Comment sont traités les frais de garde pour les enfants de plus de 6 ans ? Une expérimentation a permis d’élargir le crédit d’impôt aux enfants de plus de six ans.
- Faut-il garder des justificatifs ? Oui, il est important de conserver toutes les preuves de paiement des frais de garde.
Le crédit d’impôt avec Yoopala
Chaque année, Yoopala vous fait parvenir une attestation fiscale vous permettant de déclarer vos frais de garde d’enfant.
Il faudra juste penser à réduire vos aides de la CAF (CMG) si vous nous sollicitez pour des enfants de moins de 6 ans.
